Особенности холдинговых компаний в Сингапуре

Сингапур стремится стать одним из крупнейших финансовых центров Азиатско-Тихоокеанского региона, предоставляя налоговые льготы иностранным компаниям, обосновывающимся в городе-государстве. Иностранные инвесторы не только пользуются налоговыми льготами, но и при создании холдинговых компаний в Сингапуре процесс займет всего около трех дней при минимальных требованиях.

По определению, холдинговые компании — это юридические лица, которые владеют акциями других компаний и контролируют их. Основная цель холдинговой компании связана не с осуществлением коммерческой деятельности, а со снижением рисков, которые несут владельцы такого предприятия, поскольку их обязательства ограничены акциями или активами, связанными с дочерней компанией, в которую инвестировала холдинговая компания.

Сингапур — популярное направление среди тех, кто заинтересован в создании таких компаний. Наши местные специалисты могут помочь, если вы хотите открыть компанию в Сингапуре.

Наши местные эксперты по регистрации компаний могут предоставить информацию о видах компаний, доступных для регистрации в Республике.

Почему стоит открыть компанию в Сингапуре в форме холдинга?

Создание холдинговой компании в Сингапуре дает множество преимуществ, среди которых:

• – экономика Сингапура, одна из самых сильных в Юго-Восточной Азии;
• – высококвалифицированная рабочая сила, особенно в финансовой сфере;
• – правила по противодействию отмыванию денег, обеспечивающие высокое доверие инвесторов;
• – создание холдинговой компании в Сингапуре — довольно легкий и простой процесс;
• – холдинговая компания приносит множество налоговых преимуществ своим акционерам, независимо от того, являются ли они физическими или юридическими лицами.

За подробной информацией о требованиях, связанных с открытием холдинговой компании в городе-государстве, вы можете полностью положиться на наших представителей по регистрации компаний в Сингапуре.

Инвестиционные холдинговые компании в Сингапуре

Налоговое управление Сингапура (Inland Revenue Authority of Singapore, IRAS) признает инвестиционные холдинговые компании, зарегистрированные в Сингапуре, и определяет их как организации, созданные с целью получения доходов от владения недвижимостью, арендной платы или акций других компаний. IRAS рассматривает такой доход как неторговый, поэтому холдинговые компании в Сингапуре могут вычитать только расходы, понесенные для получения этого дохода.

Наши эксперты по регистрации компаний в Сингапуре могут предоставить дополнительную информацию о статусе холдинговых компаний в Республике. Мы также можем поддержать тех, кто заинтересован в открытии филиала в Сингапуре.

Каковы особенности сингапурских холдинговых компаний?

Холдинговые компании обычно регистрируются как дочерние компании и в основном известны в Сингапуре как частные компании с ограниченной ответственностью. Такая структура используется малыми и средними иностранными предприятиями. Иностранным инвесторам настоятельно рекомендуется обращаться к услугам экспертов по регистрации компаний в Сингапуре и узнавать о налоговой системе и льготах, которыми они могут воспользоваться. Иностранным предпринимателям следует знать, что процедура регистрации холдинговой компании должна проводиться с помощью услуг профессиональной фирмы.

Что учитывать при открытии холдинговой компании в Сингапуре

Хотя сингапурская холдинговая компания проходит ту же процедуру регистрации компании, что и любое другое предприятие, необходимо учитывать ряд аспектов, наиболее важные из которых касаются:

1. того, что холдинговая компания может быть создана в рамках других структур, например трастов (в Сингапуре нет закона о фондах);
2. того, что холдинговая компания обычно контролирует свои дочерние компании, однако не участвует в их повседневном управлении;
3. того, что если что-то случится с одной или несколькими ее дочерними компаниями, холдинговая компания будет освобождена от ответственности перед ними, что является одной из самых привлекательных черт холдинга;
4. того, что холдинговая компания координирует ресурсы дочерних компаний, поскольку имеет право распределять их между дочерними компаниями.

Помимо этого, холдинговая компания в Сингапуре пользуется и другими преимуществами, поскольку законодательство города-государства благоприятствует созданию таких структур. Более того, у холдинговой компании нет никаких ограничений в отношении активов, которыми она может владеть в Сингапуре. Кроме того, у нее могут быть дочерние компании, базирующиеся в Сингапуре или за рубежом, что обеспечивает гибкость с точки зрения налогообложения. Что касается налогообложения холдинга, стоит отметить, что он может пользоваться довольно обширной сетью соглашений Сингапура об избежании двойного налогообложения.

Холдинговая компания также может пользоваться специальными льготами, которые правительство Сингапура предоставляет другим видам компаний. Среди них — льгота за развитие и расширение (Development and Expansion Incentive), льгота за статус первопроходца (Pioneer Status Incentive) и другие льготы для штаб-квартир (Headquarter Incentives).

С точки зрения бухгалтерского учета холдинговая компания может вести консолидированную отчетность, что означает меньше бумажной работы и возможность зачета прибыли одной дочерней компании, когда другая несет убытки.

Те, кому нужна дополнительная информация о преимуществах холдинговой компании, могут положиться на опыт наших представителей по регистрации компаний в Сингапуре.

Каковы требования для регистрации холдинговой компании в Сингапуре?

Для регистрации холдинговой компании в Сингапуре требуется как минимум один акционер. Сингапурская холдинговая компания также должна иметь как минимум одного директора-резидента и сколько угодно иностранных директоров, но обычно назначаются два директора. Акционер также может выступать директором холдинговой компании в Сингапуре. Еще одно требование к персоналу холдинговой компании — назначение секретаря-резидента в течение шести месяцев после регистрации. Сингапурская холдинговая компания обязана внести минимальный уставный капитал в размере 1 S$, а также должна иметь зарегистрированный офис в Сингапуре (одобрение URA/HDB требуется только для ведения бизнеса из жилого помещения в рамках программы Home Office Scheme).

Другие характеристики сингапурской холдинговой компании

Что касается требований к созданию компании в Сингапуре в форме холдинговой компании, закон о компаниях требует минимум 1 SGD в случае компании с ограниченной ответственностью. Следует также отметить, что компания с ограниченной ответственностью — наиболее часто используемый вид структуры для холдинга.

Хотя минимальный уставный капитал составляет 1 SGD, инвесторы могут выбрать сумму, необходимую для деятельности холдинга. Еще один важный аспект требований к уставному капиталу для любого вида компании в Сингапуре, включая холдинги, состоит в том, что местное правительство не устанавливает объявленный уставный капитал. Кроме того, холдинговая компания может в любое время увеличить капитал своей дочерней компании при условии внесения изменений в устав и уведомления ACRA об изменениях.

Другие характеристики холдинговых компаний заключаются в том, что они обязаны иметь зарегистрированный адрес и банковский счет в Сингапуре. Адрес компании указывает на резидентство холдинга, а банковский счет является обязательным требованием для регистрации компании в Сингапуре.

Будучи компанией-резидентом, сингапурский холдинг пользуется многими налоговыми преимуществами, среди которых:

• – один из самых низких корпоративных налогов в Юго-Восточной Азии — 17%;
• – инвестиционные холдинговые компании не могут воспользоваться налоговым освобождением для стартапов и получают только частичное налоговое освобождение (75% от первых 10 000 SGD и 50% от следующих 190 000 SGD), а не освобождение от налога на первые 100 000 SGD дохода;
• – налоговые освобождения также можно получить в отношении доходов из иностранных источников при соблюдении ряда требований;
• – Сингапур, как правило, не облагает налогом прирост капитала, хотя с 1 января 2024 года прибыль от продажи иностранных активов, полученная в Сингапуре организациями без экономического присутствия (substance) здесь, подлежит налогообложению (section 10L);
• – дивиденды, полученные иностранными инвесторами, не облагаются налогом в Сингапуре;
• – холдинговые компании также могут пользоваться теми же налоговыми льготами, что и малые и средние предприятия, которые весьма популярны в Сингапуре.

Холдинговая компания также может подать заявку на участие в программе льгот для штаб-квартир, что предполагает размещение регионального или международного главного офиса холдинговой компании в Сингапуре. Отсюда холдинг сможет контролировать дочерние компании в других странах.

Ознакомьтесь со схемой ниже о холдинговой компании в Сингапуре:

Финансовые холдинговые компании в Сингапуре

Налоговое законодательство Сингапура содержит специальное дополнение — Закон о финансовых холдинговых компаниях (Financial Holding Companies Act), вступивший в силу в 2013 году. Этот закон устанавливает основные требования к созданию финансовой холдинговой компании в форме кооператива или коммандитного товарищества. Финансовые холдинги делятся на промежуточные и конечные компании.

Согласно закону, финансовая холдинговая компания может быть определена как организация, у которой есть как минимум одна дочерняя компания, зарегистрированная как банк или лицензированная страховая компания, зарегистрированная или учрежденная в Сингапуре. Кроме того, холдинговая компания должна владеть не менее чем 50% активов или капитала соответствующей дочерней компании. В качестве альтернативы холдинговая компания может нести 50% обязательств или иметь право на 50% выручки, полученной дочерней компанией.

Важно отметить, что финансовые холдинговые компании обязаны назначать независимого аудитора для надзора за своей деятельностью.

Финансовая холдинговая компания, зарегистрированная в Сингапуре, может осуществлять следующие виды деятельности:

• – выступать в качестве простой холдинговой компании для своих дочерних компаний;
• – приобретать акции любого предприятия в соответствии с законом;
• – оказывать поддержку другим компаниям в рамках своего холдинга в отношении осуществляемой ими деятельности;
• – участвовать в управлении дочерней компанией;
• – оказывать консультационные, финансовые, бухгалтерские услуги или услуги по обработке информации.

Независимо от того, какой деятельностью занимается финансовая холдинговая компания, она должна получить письменное согласие Денежно-кредитного управления Сингапура.

Если вы заинтересованы в создании компании в Сингапуре или в открытии здесь филиала и вам нужна помощь, вы можете положиться на услуги нашей команды агентов, специализирующихся на регистрации предприятий.

Контроль над акционерным капиталом холдинговой компании

Согласно тому же Закону о финансовых холдинговых компаниях, акционерами холдинга могут быть как физические лица, так и другие компании, соответственно проживающие или зарегистрированные в Сингапуре и владеющие акциями холдинговой компании. Они могут владеть от 12% до 20% акций назначенной холдинговой компании.

Контролирующее лицо с долей 12% и, соответственно, с долей 20% в холдинге означает:

• – лицо, владеющее не менее чем 12% от общего количества акций, выпущенных холдингом;
• – лицо, контролирующее не менее 12% голосов в холдинговой компании;
• – контролирующее лицо с долей 20% — это одно лицо или группа связанных лиц, владеющих не менее чем 20% акций, выпущенных холдингом;
• – контролирующее лицо с долей 20% также может владеть не менее чем 20% голосов в назначенной холдинговой компании.

Финансовые холдинговые компании могут осуществлять слияния и поглощения банковских учреждений с согласия Министерства финансов.

Налоговые преимущества для холдинговых компаний в Сингапуре

При учреждении холдинговой компании акционеры обычно учитывают налоги, которые им придется уплачивать. С этой точки зрения Сингапур заключил множество соглашений об избежании двойного налогообложения, которые позволяют дочерней компании переводить дивиденды по очень низким ставкам налога у источника. Кроме того, ставки корпоративного налога зависят от прибыли, которую получает холдинговая компания. Иностранным предпринимателям, открывающим холдинговые компании в Сингапуре, также будет интересно узнать, что прирост капитала не облагается налогом.

Вычитаемые расходы сингапурских холдинговых компаний

Холдинговым компаниям в Сингапуре разрешается вычитать некоторые расходы, связанные с осуществляемыми ими инвестициями. IRAS предусматривает следующие виды вычитаемых расходов для холдинговых компаний:

• – прямые и косвенные расходы;
• – расходы, установленные законом;
• – регуляторные расходы.

Прямые расходы включают страхование, вознаграждение за управление, налог на имущество и ремонт имущества, принадлежащего сингапурской холдинговой компании. К косвенным расходам относятся затраты на аренду офисного помещения, вознаграждение директоров, счета, пособия и заработная плата сотрудников и даже взносы в национальную пенсионную систему.

Регуляторные расходы, понесенные холдинговой компанией в Сингапуре, включают затраты на бухгалтерские и аудиторские услуги, привлеченные компанией, секретарские расходы и сборы, связанные с банковскими услугами.

Помимо этого, холдинговые компании в Сингапуре могут подавать заявки на различные льготы в рамках государственных программ. Наиболее используемые из них — программа для штаб-квартир (Headquarter Scheme), программа для первопроходцев (Pioneer Scheme), программа развития и расширения (Development and Expansion Program). Наши агенты по регистрации компаний в Сингапуре могут объяснить, в чем заключаются эти льготы.

Наши эксперты, которые могут помочь вам открыть компанию в Сингапуре, приглашают вас посмотреть видео ниже и узнать, как открыть холдинговую компанию в этой юрисдикции:

Помощь в открытии холдинговой компании в Сингапуре

Если вы иностранный инвестор и хотите открыть компанию в Сингапуре, которая будет иметь статус холдинговой компании, вам необходимо назначить местного агента для проведения процедуры учреждения. Это обязательное требование независимо от организационно-правовой формы, выбранной для регистрации.

Наши эксперты по регистрации компаний в Сингапуре сначала ознакомят вас с требованиями, которые необходимо выполнить, чтобы владеть бизнесом в городе-государстве. Затем они помогут инвестору подготовить документы, необходимые для регистрации компании в Реестре компаний и в Налоговом управлении Сингапура.

Среди преимуществ, которые вы получите, воспользовавшись нашими услугами, — обширный опыт в процедурах учреждения различных видов компаний, включая холдинговые компании. Кроме того, срок процедуры регистрации может быть значительно сокращен, а вероятность отсутствия какого-либо документа в пакете заявки будет очень низкой. Мы также поможем открыть банковский счет компании в одном из согласованных банков Сингапура.

Вы можете обращаться к нам по любым вопросам, связанным с учреждением сингапурской холдинговой компании, и за консультациями по созданию любой организационно-правовой формы в этом государстве.

За подробной информацией о процессе регистрации и инвестиционных возможностях, а также о том, как открыть компанию в Сингапуре, вы можете обратиться к нашим специалистам по учреждению компаний.